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¿Qué es el IVA?: Para qué sirve, y cuantos tipos de IVA hay
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27 septiembre, 2021El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto indirecto que grava el consumo doméstico final de productos y servicios producidos tanto en el territorio nacional como en el exterior.
El Impuesto sobre el Valor Añadido es un tributo de naturaleza indirecta aplicable al consumo doméstico de bienes y servicios producidos tanto en el territorio nacional como en el exterior. Así, no se aplica de forma directa sobre la renta de los contribuyentes (como es el caso del IRPF), sino que se recauda cuando tiene lugar la transacción de compra venta de los productos y servicios.
¿Cómo calculo cuanto pagar de IVA?
Imaginemos que compraste un producto cuyo precio sin el impuesto es de 1,000 pesos.
Para calcular la cantidad correspondiente al 16% de IVA sólo tienes que multiplicar el precio del producto por 0.16.
Como la compra fue de 1,000 pesos, la operación que debes hacer es 1,000 x 0.16, lo que nos da 160 como resultado. Esto quiere decir que el IVA es de 160 pesos, y que el total que tendrás que pagar, con IVA incluido, es de 1,160 pesos.
Si bien la tasa del 16% es la más común, no es la única. Recordemos que hay un estímulo fiscal que permite a los contribuyentes de la frontera norte del país pagar la mitad del impuesto, es decir, el 8%.
En estos casos, en lugar de multiplicar por 0.16 deberás multiplicar por 0.08. Así, usando el mismo ejemplo, el IVA que tendrías que pagar es de 80 pesos, y el costo total de la compra con impuesto, de 1,080.
¿Cómo se calcula el IVA en México?
Puede que sólo tengas el precio del producto con el impuesto ya incluido. Si la compra compra fue de 1,160 pesos, para calcular el monto que corresponde al IVA del 16% tienes que dividir el costo del producto entre 1.16. Es decir, 1,160 / 1.16, cuyo resultado es 1,000.
Al realizar este cálculo obtenemos la cantidad de dinero pagada sin IVA, lo que quiere decir que fueron 1,000 pesos del producto sin impuesto y los restantes 160 pesos corresponden al IVA.
Si la tasa del impuesto que buscas calcular es diferente al 16%, como pasa en la frontera norte por el estímulo fiscal, lo que tienes que hacer es dividir el costo del producto entre 1.08. Es decir, 1,000 / 1.08. El resultado de la operación es 1,000, lo que quiere decir que el impuesto fue de 80 pesos.
Clasificación del IVA en México
- El porcentaje del IVA tiene una tasa general del 16 por ciento aplicable a la mayoría de los actos.
- Tasa del 0 por ciento para algunos actos específicos y para el tratamiento exento o bienes excluidos, como enajenaciones de terrenos y casas habitación.
- También existe una tasa de IVA especial para la Franja Fronteriza, equivalente al 8 por ciento.
IVA Aplicable
Tasa del 16%
De acuerdo a lo detallado en la ley del IVA, disponible en este enlace, este porcentaje del IVA aplica en casos como:
- Enajenación de bienes.
- Prestaciones de servicios independientes.
- Otorgamientos de uso o goce temporal de bienes.
- Importación de bienes o servicios.
Toda persona física o moral que se dedique a alguno de estos rubros anteriores, se verá obligada a pagar la tasa del 16 por ciento de IVA.
Tasa del 0%
Existe una serie de rubros o productos específicos a los que se les aplica este gravamen en 0 porcentaje del IVA. Algunos de esos actos, actividades y/o productos que entran en esta categoría son los enlistados a continuación:
- Libros, revistas y periódicos.
- Joyería, oro, orfebrería, piezas ornamentales y artísticas.
- Venta de animales y vegetales que no hayan sido industrializados (excepto el hule).
- Venta de medicamentos de patente y productos destinados a la alimentación (exceptuando néctares y jugos).
- Venta de hielo y agua natural (no gaseosos ni compuestos).
- Invernaderos para cultivos.
- Ixtle, lechuguilla y palma.
- Caviar, salmón ahumado y angulas.
- Herbicidas, plaguicidas, fertilizantes y fungicidas para uso de ganadería y agricultura.
También entran en esta categoría los prestadores de servicios dedicados a pasteurización de leche, agricultura y ganadería, moledores de granos como maíz y trigo, etc.
